CaixaBank et Sabadell chutent de 7%. Banquier, 6%. Bankia, encore 4%. Pour mémoire, les chutes sont plus fortes que celles subies par le secteur bancaire espagnol que lorsque l’on savait que le oui au congé qui conduirait à Brexit était sorti, et aussi plus importantes que celles observées lorsque la Cour suprême a rendu son jugement défavorable sur les clauses plancher, un fait qui allait entraîner de lourdes pertes pour son activité économique. Aujourd’hui va faire une différence.
Après plusieurs litiges judiciaires
Alors que s’est-il passé ? Après plusieurs litiges judiciaires, la Cour suprême corrige et modifie sa position sur l’assujettissement à l’impôt hypothécaire. Jusqu’à présent, les banques avaient réussi à faire payer les clients d’une hypothèque, mais maintenant les magistrats disent que c’est une erreur. Les banques sont les principales intéressées par l’enregistrement d’une hypothèque, la seule qui s’intéresse à l’acte public est la banque, car ce n’est qu’avec cet enregistrement qu’elles pourront exécuter l’hypothèque si, par exemple, il y a des défauts de paiement.
C’est quoi cette histoire d’impôts hypothécaires ? Comme le savent tous ceux qui ont envisagé d’hypothéquer pour acheter une maison, vous ne devriez pas calculer en fonction du prix que le vendeur vous dit que la maison coûte, mais toujours un peu plus. La dépense supplémentaire la plus importante est l’intérêt sur le prêt, mais il y en a beaucoup d’autres : l’évaluation de la maison, le notaire… Parmi eux, celui qui nous intéresse est officiellement appelé Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (Taxe sur les actes juridiques documentés). Il s’agit d’une taxe qui est payée à l’Administration chaque fois qu’un acte notarié est signé.
L’Administration est le sujet actif de cette transaction, et ce qui a déterminé techniquement ce jugement, c’est qui est en fait le sujet passif. Si jusqu’à présent vous étiez l’emprunteur (celui qui hypothèque), maintenant vous êtes le prêteur (celui qui offre l’hypothèque).
De combien d’argent parlons-nous ? En Espagne, cette IAJD a une fourchette de prix différente selon les communautés autonomes. C’est une taxe qui peut passer de 0,5 p. 100 à 1,5 p. 100. Cas pratique : vous contractez une hypothèque de 100.000 euros et, en comptant les intérêts, il vous reste entre 135.000 euros et 200.000 euros (qui est la fourchette des pourcentages les plus courants). Vous devrez payer entre 675 et 3.000 euros selon les facteurs de calcul. Maintenant, ça va être payé par la banque.
Les banques sont-elles touchées?
Et pourquoi les banques sont-elles si durement touchées ? Pour vous donner une idée, au cours des 20 dernières années, les Espagnols ont payé près de 26 milliards d’euros en frais hypothécaires. Les banques n’absorberaient pas complètement ce montant à leurs dépenses, mais quelque chose qui pourrait aller entre 12.000 et 18.000 millions. Moody’s a calculé à partir de la décision précédente de la Cour suprême (qui a donné raison aux banques) qu’elles venaient d’épargner 4 milliards pour rembourser leurs clients. Maintenant, ils doivent donner environ 1.700 euros pour chaque Espagnol hypothéqué.
Bien que les prêts aient augmenté ces dernières années, l’économie espagnole ne se redresse toujours pas complètement et les taux d’intérêt ne sont toujours pas en hausse. La dernière chose dont ils avaient besoin était qu’une partie importante de leur bilan arrive à échéance maintenant.
